1.企业上年度经审计的资产负债表，损益表和即期的资产负债表，损益表，如通过贷款卡在银行信贷登记咨询系统中能查询到该企业上年度的财务报表，视同该报表已符合规定，即贴现申请人只需提供即期的相关报表。
要求：应注意商业汇票的真实贸易背景是否能在相关财务报表中得以反应，审查人员应对相关报表进行逻辑性判断，确认贴现票据量与企业损益表中的“产品销售收入”项目相匹配。一个年度销售收入仅有100万元的小企业，而持1000万元的大面额的银行承兑汇票向银行办理贴现，显然荒唐。
2.如审查过程中有疑问，调查或审查人员可要求客户提供商品货运单复印件，进项发票和进货合同，承兑行出具的审批文件等其他可证明真实贸易背景的资料。
3.经收款人回头背书给出票人，并由出票人申请贴现的商业汇票，具有融资性嫌疑，不得买入；对贴现申请人位于商业汇票第三背书人（含）之后，且其名称与出票人名称一致的票据，应查清其回头背书原因，并辨识其是否合理，在确保真实贸易背景的前提下方可买入，并将调查情况记录并留档保存。
4.国家机关，国家机关授权的事业单位或集团企业内的资金管理类机构作为贴现申请人申请贴现时，可要求其提供证明其前手与再前手之间具有真实贸易背景的商品交易合同和相关税务发票。加盖公章的书面情况说明，做完背书后可以买入。
