在办理银行承兑汇票贴现时，贴现机构经审核或从其他渠道确认：银行承兑汇票的出票人、承兑人或背书人通过无真实贸易方式进行融资，对此类银行承兑汇票一律不予买入。
经过贴现资料审核或从其他途径确认：关联企业签发的银行承兑汇票，须对其贸易背景严格审核，防止通过贴现形式套取资金。
对具有以下特征的关联企业，申请银行承兑汇票贴现时应予以重点关注：
1、主要投资个人、关键管理人员与其关系密切的家庭成员(包括三代以内直系亲属和二代以内旁系亲属关系)共同直接控制或间接控制的企业;
2、对一个集团内在股权或经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制;
3、共同被第三方企事业法人所控制;
4、存在其他关联关系，可能不按公允价格或真实贸易原则转移资产和利润。
